砍头息是指在借款人实际收到借款之前，出借人从本金中预先扣除一部分利息的行为。计算砍头息时，应该按照以下步骤进行：
1. 确定实际到手的借款金额，即出借人实际支付给借款人的金额。
2. 使用实际到手的借款金额作为计算利息的基数。
3. 按照借款合同约定的利率和期限计算利息。
例如，如果借款人原本需要借款10,000元，但出借人预先扣除了2,000元作为利息，那么借款人实际收到的金额是8,000元。在这种情况下，计算利息应该以8,000元为基数，而不是合同约定的10,000元。
需要注意的是，根据相关法律规定，预先扣除的利息部分不应计入本金计算利息，且如果计算出的实际利率超过法律规定的年利率上限（如24%或36%），则超出部分的利息不受法律保护。
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